【典型案例】

　　A行径某场所国有控股城市买卖银行，其指点班子成员均为受国有投资方托付在A行从事公事的东谈主员。

　　2021年，为增多进款量，A行引进B股权基金和谐技俩，商定由A行担任基金托管行，收取托管费，A行向优质客户及本行部分职工保举该基金(A行指点班子成员均有购买)，但不承担基金的投资风险，该基金最终召募资金1亿元，其中A行里面职工投资占40%。后因B股权基金投资的企业计较情况欠安，基金出现兑付危急，此时，适逢A行准备上市，部分投资东谈主提倡条件由A行兑付该基金，偿还投资东谈主本息，不然将以其他时代影响其上市。为不影响上市，A行经指点班子量度作念出决议，使用C公司在A行的托付答理资金1亿元进行兑付(未超出C公司托付答理资金计较规模)。A行上市后，又经行指点集体量度决定，向D公司披发贷款1亿元，用于接盘B股权基金，D公司无需提供担保、无须支付利息，并不承担风险，仅需以基金计帐所得偿还贷款。过后A即将有关情况见知了C公司，并得到其追尊，且C公司最终也按托付答理条约获取了相应收益。后经对B股权基金的资金计帐，A行共收回贷款6000万元，4000万元无法收回。

　　【不对认识】

　　本案中，对于A行指点集体决议形成耗费的行径怎么定性产生了争议。

　　第一种认识合计：A行指点班子成员在未经推动会授权，未向监管部门讲述的情况下，私行决议买入不良钞票，承担了本不应由其承担的投资风险，最终形成4000万元耗费，组成国有公司、企业东谈主员糜费权柄罪。

　　第二种认识合计：A行私行使用C公司的托付答理资金去购买不良钞票B股权基金，招架了受托义务，组成失约运用受托财产罪。

　　第三种认识合计：A行上市后，在行指点班子成员的支配下，向D公司披发贷款1亿元，用于接盘不良钞票B股权基金，并自担贷款风险，以至手脚上市公司的A行碰到了4000万元的耗费，组成失约挫伤上市公司利益罪。

　　第四种认识合计：A行未本色履行贷款风险走访、测定等设施，在D公司不提供担保、不支付利息的情况下，向其披发贷款用于接盘B股权基金的行径，违抗了金融法律王法的有关规则，并形成了4000万元的耗费，组成违纪披发贷款罪。

　　【评析认识】

　　本案中，A行指点班子成员糜费权柄形成首要金融风险后，击饱读传技俩革新风险，最终以违纪披发贷款的体式爆发出来，并形成首要耗费。对此应怎么定性，笔者赞同第四种认识。

　　一、A行不组成国有公司、企业东谈主员糜费权柄罪

　　凭证“两高”《对于办理国度出资企业中职务犯警案件具体应用法律多少问题的认识》第四条文定，国度出资企业中的国度责任主谈主员在公司、企业改制粗略国有钞票处置进程中糜费权柄，以至国度利益碰到首要耗费的，应以国有公司、企业东谈主员糜费权柄罪定罪处罚。本案中，A行的指点班子成员均为国度机关、国有公司、企业托付到国有控股企业从事公事的东谈主员，属于国度出资企业中的国度责任主谈主员。其在未经推动会授权、未向监管部门讲述的情况下，私行决定接盘不良钞票B股权基金，承担了我方照章本不需承担的风险，并最终形成银行首要耗费，其上层动机是为不影响银行上市，而深层动机是为了幸免本行职工包括行指点自己投资碰到耗费，确属糜费权柄的行径。但国有公司、企业东谈主员糜费权柄罪系个东谈主犯警，本罪的主体仅限于国有公司、企业责任主谈主员中的天然东谈主个东谈主，单元不构资本罪。而本案中A行接盘B股权基金的行径是经行指点班子成员量度后作念出的集体决议，属于单元行径，故不组成国有公司、企业东谈主员糜费权柄罪。

　　二、A行不组成失约运用受托财产罪

　　凭证刑法第一百八十五条之一规则，买卖银行等金融机构，招架受托义务，私走运用客户资金粗略其他托付、相信财产，情节严重的，组成失约运用受托财产罪。本罪的主体是买卖银行等金融机构，系单元犯警。本案中，A利用用C公司的托付答理资金去兑付B股权基金的行径，系经A行指点班子成员集体量度后作念出的单元行径。但A利用用受托资金购买B股权基金未超出其受托计较规模，且A行过后也见知了C公司，并得到了C公司的追尊，同期A行也通过贷款给D公司接盘B股权基金，使C公司收回报理本金，并得回了答理收益，未使C公司的利益受到挫伤，故未招架受托义务，不可组成该罪。

　　三、A行不组成失约挫伤上市公司利益罪

　　凭证刑法第一百六十九条之一规则，上市公司的董事、监事、高等看管东谈主员招架对公司的诚挚义务，利用职务便利，支配上市公司挫伤上市公司利益，以至上市公司碰到首要耗费的，组成失约挫伤上市公司利益罪。本违纪警主体是上市公司的董事、监事、高等看管东谈主员，上市公司自己不组成此罪，不可说公司我方招架对我方的诚挚义务。本案中，A行上市后，为接盘不良钞票B股权基金，A行指点班子成员(董事长、监事长、行长等)经集体量度决定违纪披发贷款并形成耗费的行径，是上市公司自己的一种单元行径，故不组成失约挫伤上市公司利益罪。

　　四、A行组成违纪披发贷款罪

　　凭证刑法第一百八十六条文定，银行粗略其他金融机构的责任主谈主员违抗国度规则披发贷款，数额遍及粗略形成首要耗费的，组成违纪披发贷款罪。本罪的主体是银行粗略其他金融机构相等责任主谈主员，既不错是个东谈主犯警，也不错是单元犯警；本罪在主不雅上进展为挑升；本罪骚扰的客体是国度对金融机构贷款的看管纪律；本罪在客不雅上进展为违抗国度规则披发贷款，数额遍及或形成首要耗费的行径。

　　严禁贷款用于投资股票、基金等证券，是金融监管部门基于国度金融安全以及证券商场平淡往还纪律而制定的一以贯之的监管轨制，体现了国度宏不雅监管计策，亦是社会全球利益的反馈。本案中，A行、D公司商定贷款用于接盘B股权基金的行径，违抗了不起将贷款用于投资股票、金融繁衍家具或从事股本权益性投资的有关规则。又凭证我国《买卖银行法》第三十五、三十六、三十八条的规则，买卖银行贷款，借款东谈主应当提供担保，买卖银行应当对借款东谈主的偿还智力、还款表情等情况进行严格审查，并按照中国东谈主民银行规则的贷款利率的坎坷限，笃信贷款利率。而A行在为D公司提供贷款以接盘不良钞票的情况下，未本色履行贷款风险走访、测定职责，并使D公司不支付利息、不提供担保，自担风险披发贷款的行径，赫然违抗了《买卖银行法》的上述规则。客不雅上，A行向D公司披发贷款违抗了《买卖银行法》等法律王法的规则，并形成了4000万元的耗费。主不雅上，天然A行违纪披发贷款是为了科罚上市前的留传问题，但其在该问题产生开端即具裂缝，并有徇私动机，A行的上市并未阻断其裂缝行径，恰是为了隐敝其裂缝，A行才不得已又实验了违纪披发贷款的行径，其对披发贷款的违纪性是明知并执但愿或放任魄力的，故具有违纪披发贷款的主不雅挑升。

　　综上，A行违抗金融法律王法为D公司披发贷款，数额超越遍及并形成超越首要耗费，主不雅上具有违纪披发贷款的挑升，应认定为组成违纪披发贷款罪。A行违纪披发贷款的行径是由其指点班子成员集体量度决议的成果，是一种单元行径，属于单元犯警，应酬A行判处罚款，并对其径直崇拜的主管东谈主员和其他径直包袱东谈主员，依照刑法第一百八十六条第一款，“银行粗略其他金融机构的责任主谈主员违抗国度规则披发贷款，数额遍及粗略形成首要耗费的，处五年以下有期徒刑粗略拘役，并处一万元以上十万元以下罚款；数额超越遍及粗略形成超越首要耗费的，处五年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚款”，定罪处罚。(中国纪检监察报 作家：夏华龙 单元：江苏省苏州市纪委监委)